Trasferimento transfrontaliero di contanti

L’Agenzia delle Dogane con la circolare n.1/2025 illustra le principali novita’ apportate alla disciplina dei trasferimenti transfrontalieri di denaro contante dal DLgs.211/2024 in vigore dal 17 gennaio e indirizza le attivita’degli uffici nella fase di prima applicazione delle nuove disposizioni.

Si segnala innanzitutto, come la nuova disciplina riconosca anche ai militari della Guardia di Finanza poteri e facolta’ analoghi a quelli gia’ previsti per i funzionari doganali e possono procedere anche autonomamente, e quindi in modo indipendente dai funzionari dell’Ufficio doganale. 

Le nuove prassi sono illustrate nella circolare dell’Agenzia delle dogane e dei monopoli pubblicata giovedi’ 16 gennaio, alla vigilia dell’entrata in vigore del decreto di allineamento UE. 

Ili nuovo limite di 10 mila euro in entrata e uscita, che fa scattare l’obbligo di dichiarazione formale, non impedisce alla Gdf di trattenere per un periodo limitato (fino a 90 giorni) cifre anche piu’ basse se vi e’un generico sospetto di attivita’ criminose collegate al transito di contante. 

Attenzione alla nuova definizione di contante “allargato” oltre alle classiche banconote vi rientrano per la legge valutaria anche tutti gli strumenti negoziabili al portatore, i beni utilizzati come riserve altamente liquide di valore e le carte prepagate e ancora le monete metalliche, tutti gli strumenti negoziabili al portatore (cioe’ che non prevedono di dover provare la propria identita’ o il diritto di disporne) e infine le monete con un tenore in oro di almeno il 90% e i lingotti sotto forma di barre, pepite o aggregati con un tenore in oro di almeno il 99,5%. Non ultime, ovviamente, le carte prepagate e le carte non nominative. 

Anche l’oro viene allineato alla disciplina valutaria: il trasferimento da o verso l’estero per importi pari o superiore a 10 mila euro ha l’obbligo di dichiarazione; la deve fare chi trasferisce l’oro a qualsiasi titolo, mentre nel caso in cui parte dell’operazione sia una banca o un operatore professionale in oro spetta a loro compilare moduli e pratiche. 

 

 

Trasferimento transfrontaliero di contanti ultima modifica: 2025-01-25T06:16:00+01:00 da Dott. Gaetano Pappalardo

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